Nu puteți deduce imediat îmbunătățirile locuințelor din impozitul pe venit, cu excepția unor circumstanțe speciale specifice. Cu toate acestea, este posibil să obțineți un avantaj fiscal din îmbunătățirile casei dvs. mai târziu - în momentul în care vă vindeți casa.
Ce este o îmbunătățire a locuinței?
În scopuri fiscale, o îmbunătățire a locuinței este orice lucru care crește valoarea casei tale. Reparațiile de bază, cum ar fi peticerea unui acoperiș cu scurgeri, nu se califică. Cu toate acestea, dacă ați înlocui acoperișul existent cu un alt tip de acoperiș de calitate superioară, probabil că ar crește valoarea casei dvs. și, prin urmare, ar fi considerat o îmbunătățire a locuinței.
Beneficiile fiscale ale îmbunătățirilor generale ale casei
Îmbunătățirile de uz general pentru locuințe nu pot fi deduse din declarația fiscală. Cu toate acestea, beneficiezi de modul în care aceste îmbunătățiri ale casei cresc valoarea casei tale. Orice îmbunătățiri pe care le faceți acasă sunt adăugate la „baza fiscală” din casă.
Baza fiscală se referă la cât de mult ați investit în ceva și este folosită pentru a vă da seama de câștigul mai târziu. Când îți vinzi casa, vei scădea din prețul de vânzare baza de impozitare din casă pentru a-ți calcula câștigul.
Câștigul este supus impozitului, așa că, prin creșterea bazei de impozitare prin îmbunătățiri pentru locuințe, reduceți suma taxei pe care o plătiți în momentul vânzării.
Îmbunătățiri medicale acasă
Dacă scopul unei îmbunătățiri a locuinței este de a oferi îngrijiri medicale pentru dvs., soțul dumneavoastră sau unul sau mai multe dintre persoanele aflate în întreținere, aceasta se califică drept îmbunătățire medicală a locuinței. Îmbunătățirile medicale la domiciliu pot fi deduse în momentul în care sunt realizate, dar numai în măsura în care nu cresc valoarea casei tale. IRS-ul motivează că veți obține beneficiul fiscal din creșterea valorii atunci când vindeți casa, așa că nu vor să vă ofere ceea ce ar echivala cu o dublă deducere.
Dacă ar trebui să înlocuiți toate mânerele ușilor cu mânere tip pârghie, deoarece artrita vă îngreunează gestionarea mânerelor rotunde, probabil că ați putea deduce întregul cost, deoarece asta nu ar afecta valoarea casei tale. Cu toate acestea, dacă ați instala un lift în beneficiul soțului dvs. aflat în scaun cu rotile, valoarea casei dvs. ar crește semnificativ. Ai putea deduce doar diferența dintre modificarea valorii casei tale și costul total al îmbunătățirii.
Ceal altă problemă cu îmbunătățirile medicale la domiciliu este că, la fel ca toate deducerile medicale, le puteți lua numai dacă alegeți să detaliați deducerile la întoarcere. Mai rău, ei sunt supuși unui venit brut ajustat de 10% (plafon AGI). Aceasta înseamnă că trebuie să scădeți 10% din venitul brut ajustat pentru anul din suma deducerilor medicale și apoi să solicitați doar restul ca deducere în declarația de impozit.
Îmbunătățiri eficiente energetic
Nu poți deduce îmbunătățirile casei care cresc eficiența energetică a casei tale, dar poți face ceva și mai bun: obține un credit fiscal. Creditele sunt scăzute din obligația fiscală pentru anul, în timp ce deducerile sunt scăzute din venitul impozabil pentru a calcula obligația fiscală. Astfel, creditele vă pot economisi mult mai mulți bani din impozite decât deduceri.
Creditul pentru proprietăți rezidențiale eficiente energetic vă permite să solicitați un credit fiscal de 30% din costul încălzitoarelor solare de apă caldă, al echipamentelor solare care generează energie electrică și al altor echipamente calificate pentru energie alternativă. Creditul pentru echipamente de tip solar a fost extins cel puțin până în 2021. Din păcate, celel alte tipuri de credite fiscale pentru energie au expirat acum.
Îmbunătățiri la biroul de acasă
Dacă aveți un birou de acasă care se califică pentru deducerea biroului de acasă, puteți deduce costul oricăror îmbunătățiri pe care le aduceți biroului de acasă ca o cheltuială de afaceri. Îmbunătățirile la domiciliu care vă afectează întreaga casă pot fi parțial deduse ca o cheltuială de afaceri, în funcție de dimensiunea biroului dvs. de acasă. De exemplu:
- Dacă folosești dormitorul tău liber exclusiv ca birou la domiciliu și ai instalată o ușă exterioară, astfel încât clienții să poată intra direct în biroul tău, poți deduce 100% din costul noii uși.
- Dacă ai înlocuit podeaua laminată cu parchet din lemn de esență tare în toată casa și biroul tău de acasă ocupă 25% din suprafața totală a casei, poți deduce 25% din costul noii pardoseli.
Rețineți că este posibil să nu puteți deduce costul total dintr-o dată. Îmbunătățirile de capital, adică îmbunătățiri cu beneficii care durează mai mult de un an, sunt de obicei amortizate, iar deducerea este împărțită pe mai mulți ani.
Dobândă la împrumut pentru îmbunătățirea locuințelor
Dacă încheiați un împrumut pentru îmbunătățirea locuinței sau utilizați o linie de credit cu capital propriu (HELOC) pentru a plăti pentru îmbunătățirea locuinței, dobânda la împrumut sau la linia de credit este deductibilă. Rețineți că banii din împrumut sau HELOC trebuie cheltuiți pentru îmbunătățirea locuinței și nu doar reparații la domiciliu pentru a putea beneficia de deducerea dobânzii. Punctele și alte comisioane de închidere a împrumutului sunt, de asemenea, deductibile.
Revendicarea deducerilor pentru îmbunătățirea casei
Dacă vă calificați pentru una dintre circumstanțele speciale enumerate mai sus, va trebui să solicitați deducerile dvs. în declarația de impozit. Îmbunătățirile medicale la domiciliu sunt deduse ca o cheltuială detaliată, așa că ar trebui să detaliați deducerile în loc să solicitați deducerea standard pentru a beneficia. Deducerile detaliate se încadrează în Anexa A din Formularul 1040. Deducerea la biroul de acasă, inclusiv orice îmbunătățiri aferente casei, merge pe Formularul 8829. La fel ca îmbunătățirile medicale pentru locuințe, dobânda pentru un împrumut pentru îmbunătățirea locuinței sau HELOC este o deducere detaliată, dar din fericire această deducere specială nu este supusă etajului AGI.
